금융 행동 태스크 포스에 대한 응답으로 (“fatf”) 자금 세탁, 테러 자금 조달 및 대량 살상 무기 확산에 대한 자금 조달을위한 권고, 케이맨 제도의 반 자금 세탁법 및 관행에 큰 변화가있었습니다. 2018 년 4 월 6 일, Cayman Islands 화폐 당국 (“)CIMA”) 게시 a통지최근에 발행 한 것을 더 명확히케이맨 제도의 자금 세탁 및 테러 자금 조달 예방 및 탐지에 관한 지침 참고(“인투88주소 지침 노트”). AML 지침은와 함께 기록합니다.자금 세탁 방지 규정 (2018 개정)(“인투88주소 규정”), 범죄법 (2018 개정) 및 테러 법 (2018 개정)은 개정 된 AML 정권 (“를 형성합니다.개정 인투88주소 정권”).
개정 된 인투88주소 정권에서 가장 중요한 변화는 다음과 같습니다.
- “관련 금융 비즈니스”의 정의 내에이를 가져와 수정 된 AML 체제의 범위 내에 규제되지 않은 투자 단체 및 구조화 된 금융 차량의 포함;
- 자연인을 규정 준수 담당자로 지정하기위한 모든 투자 자금에 대한 새로운 요구 사항 (“인투88주소co”), 자금 세탁보고보고 책임자 (“mlro”) 및 부국장 자금 세탁보고보고 책임자 (“dmlro”) 및 2018 년 9 월 30 일 또는 기존 자금에 대한 CIMA에 대해 CIMA에 알리기 위해, 2018 년 6 월 1 일 또는 이후에 CIMA에 등록하는 기금에 대한 등록 신청서를 제출 한 경우;
- 자금 세탁 방지에 대한보다 포괄적 인 위험 기반 접근 방식의 도입 (“인투88주소”) 프로세스 및 절차.
CIMA는 민간 부문 상담을위한 일련의 FAQ 세트와 업데이트 된 AML 안내 노트를 모두 발행 할 계획입니다. 이로 인해 업계 피드백에 대한 반응으로 개정 된 AML 정권의 "미세 조정"이 발생할 수 있습니다.
통화 당국 법에 따라 발행 된 규정은 개정 된 AML 정권을 준수하지 않기 위해 CIMA에 의해 부과 될 수있는 행정 벌금 제도를 소개한다는 점에 유의해야한다. 또한 케이맨 제도와 동등한 체제를 갖는 것으로 여겨지는 스케줄 3 국가 목록은 새로운 것으로 대체되었습니다승인 된 국가 목록(“승인 된 국가”) 자금 세탁 방지 조향 그룹에 의해 결정되었습니다.
개정 된 인투88주소 정권의 새로 적용되는 기관은 무엇입니까?
CIMA (헤지 펀드와 같은 오픈 엔드 펀드)에 등록 된 투자 자금은 이전에 AML 정권의 적용을 받았습니다. 개정 된 AML 정권에 따라 폐쇄 된 펀드와 같은 규제되지 않은 투자 단체 (대부분의 포함케이맨 및 BVI 법의 사모및 부동산 자산의 비 유동성으로 인한 부동산 자금) 및 구조화 된 금융 차량은 2018 년 5 월 31 일까지 모든 기존 투자자 (최종 유익한 소유자 또는 투자자)에 대한 AML 실사를 수행하고 적절한 AML 프로세스 및 절차를 제자리에 두어야합니다. 첫눈에 이것은 불쾌한 것처럼 보일 수 있지만, 실제로 필요한 투자자에 대한 많은 정보는 이미 정보의 자동 교환의 일부로 요청하거나 얻었을 수 있습니다 (“aeoi”) 외국 계정 세금 준수 법 (“에 의해 요구됩니다.FATCA”) 및 공통보고 표준 (“CRS”).
개체는 개정 된 인투88주소 정권의 새로 적용되는 기관은 정권을 준수하는 데 필요한 적절한 조치를 고려해야한다. 케이맨 제도 단체가 개정 된 인투88주소 정권 자체가 요구하는 다양한 요소를 수행하는 것이 개방적이지만, 대부분의 단체는 실제로 아래에서 논의 된 바와 같이 적절한 서비스 제공 업체에이를 위임 할 것입니다.
또한 Cayman Islands는“비금융 비즈니스 및 직업”(부동산 중개인 및 중개인, 귀중한 금속의 딜러, 귀중한 돌 딜러, 회계사 및 변호사 회사)를 포함하여 인투88주소 규정 및 AML Guidance Notes에 대한 주제를 받고 있습니다.
AML 지침에 따른 CIMA 통지 및 변경 사항 요약
인투88주소CO/MLRO/DMLRO의 위임
- 관리 차원에서 자연인은 인투88주소CO, MLRO 및 DMLRO로 임명해야합니다. 이것은 펀드 관리자 직원, 펀드 디렉터 또는 다른 사람 일 수 있습니다;
- 대의원은 사람이 유능한 경우 인투88주소CO와 MLRO로 역할을 할 수 있고, 두 역할을 효율적으로 수행 할 시간이 충분하며 각 기능의 역할과 책임을 이해합니다..
- CIMA 등록 기업의 경우 위에서 자세히 설명 된 마감일에 따라 대의원의 신원을 CIMA에 통보해야합니다.
- 대의원은 기능을 수행하기 위해 적절하고 적절한 지식과 전문 지식을 가져야합니다.
- Cayman Islands Entity는 대의원과 계약을 체결하기 전에 대의원의 위험 평가를 수행해야합니다. 특히, 대의원이 기반을 둔 국가의 국가 위험을 분석하고 문서화해야합니다.
- Cayman Islands Entity와 대의원은 각 당사자의 책임을 설정하여 공식적인 계약을 받아야합니다. 이는 별도의 계약 일 필요가 없으므로 펀드 관리자의 직원이 그러한 역할을 수행하는 경우 관리 계약의 일부를 구성 할 수 있습니다.
- Cayman Islands Entity는 대의원을 참여시키기 전에 대의원의 정책과 절차를 검토하고 해당 정책 및 절차를 정기적으로 테스트해야합니다.
- Cayman Islands Entity가 내부 정책 및 절차의 유지 보수를 포함한 기능에 대한 책임을 위임하거나 다른 사람에 대한 의존을 위임하는 경우 CIMA의 아웃소싱 요구 사항이 적용됩니다..
인투88주소CO :
- 투자자 관련 AML 문제와 펀드의 투자 활동과 관련하여 펀드 활동에 인투88주소 감독과 지속적인 모니터링을 수행해야합니다.
- 서비스 제공 업체 (예 : 관리자 및 투자 관리자)로부터 명확한보고 라인이 있고 정기적 인 보고서를받을 필요가 있습니다. 그리고
- 펀드의 이사회 또는 이와 동등한 이사회에 공개적으로 액세스 할 것으로 예상됩니다.
인투88주소CO, MLRO 및 DMLRO의 임명 및 전기의 임명을 포함하는 것이 편리한 경우 제공 문서 제공 문서를 업데이트 할 수 있습니다..
적격 소개자에 인투88주소 의존
적격 도입자에 인투88주소 의존은 저 위험 시나리오에서만 허용됩니다. 따라서, 위험 기반 접근법이 필요하며, 여기에는 자격을 갖춘 소개 자와 소개 된 고객이 "낮은 위험"으로 평가되고 입증되는 것이 포함됩니다..
인투88주소 절차 위임
펀드는 관리자의 적합성을 고려한 경우, Cayman Islands의 AML 정권과 동등한 표준에 따라 관리자가 적용 할 것이라는 점에 만족한다면 승인 된 국가의 AML 정권에 따른 관리자의 AML 절차에 의존 할 수 있습니다. 이 분석은 세분화 된 비교 일 필요는 없지만 케이맨 제도 AML 정권과 동등한 최소 표준이 적용되는지 여부를 식별하기에 충분해야합니다.
- 는 테러의 효과적인 AML/ 카운터 금융을 갖는 것으로 상호 평가 또는 세부 평가 보고서와 같은 신뢰할 수있는 출처 (“)로 식별됩니다.CFT”) 일반적으로 케이맨 제도에 적용되는 것과 동등한 것으로 간주 될 수있는 시스템;
- 신뢰할 수있는 출처에 의해 부패 수준이 낮거나 다른 범죄 행위가있는 것으로 식별됩니다. 그리고
- 국가 내 다른 지역이나 지역 간의 AML/CFT 위험에 지역의 지역적 변화가 있습니다.
예를 들어 미국과 홍콩과 같은 특정 승인 된 국가에 기반을 둔 펀드 관리자는 일반적으로 케이맨 제도와 동등한 AML 정권의 대상으로 간주되지 않습니다. 해당 국가에서 대표단은 관리자가 개정 된 AML 정권에 따라 관리자가 준수하고 서비스를 제공하는 경우에만 준수를 구성하기에 충분합니다.Cayman 및 BVI Law의 규제, 규정 인투88 평생주소 및 위험 관리 전문가 | 캠벨 법률 회사케이맨 제도 및 관련 관할 구역의 요구 사항. “갭”이 식별되는 경우, 예를 들어, 개정 된 인투88주소 정권을 적용하기로 동의하는 관리자는 개정 된 인투88주소 정권의 요구 사항을 준수 할 수있는 다른 대의원을 임명하는 펀드를 준수해야합니다..
투자자 식별
전 AML 정권은 은행이 투자자의 AML 식별을 수행 한 것에 근거하여 스케줄 3 국가의 은행 계좌로부터 구독 자금이 은행 계좌로 지불 된 케이맨 제도 자금에 대한 투자자의 식별을 완전히 면제 할 수있었습니다. CIMA는 개정 된 AML 정권에 따라 다음과 같은 경우, (i) 구독 자금은 Cayman Islands의 은행 또는 승인 된 국가에 규제 된 은행의 고객 이름으로 보유한 계좌에서 송금됩니다.
위의 점에도 불구하고, CIMA는 당분간 당분간 관리자가 투자자의 신원을 알고 투자자가 위험이 낮은 것으로 평가 된 경우, 완전한 AML ID를 수행하지 않고 구독이 이루어진 은행 계좌로 다시 송금 될 수 있다고 지적했다. 이는 위험 기반 접근법이 낮은 위험 시나리오에서 "알려진"상대방을 다룰 때 AML 식별 수준이 줄어 듭니다.
기타 변경
다른 중요한 변경 사항은 다음 추가 요구 사항의 도입을 포함합니다.
- 직원을 고용 할 때 직원 선별 절차 수행;
- FATF 권장 사항을 준수하지 않는 것으로 간주되는 모든 해당 제재 목록 및 목록에 인투88주소 수표 수행;
- 정치적으로 노출 된 사람들에 인투88주소 강화 된 실사를 수행; 그리고
- 펀드의 조직, 구조 및 비즈니스 활동에 적합한 AML/CFT 절차에서 위험 기반 접근 방식 채택.
펀드 가이 기능을 관리자에게 위임하지 않은 AML/CFT 절차에 대한 위험 기반 접근법과 관련하여, 펀드에 대한 AML/CFT 위험을 식별하고 펀드의 투자자 및 투자자가 거주하는 국가/지리적 영역과 관련하여 그러한 위험을 평가하는 것이 포함됩니다. 이를 위해서는 자금이 모든 투자자를 높음, 중간 또는 낮은 위험으로 분류해야합니다.
단순화되고 향상된 실사 고려 사항
위험 기반 접근법은 특정 상황에서 단순화 된 실사를 허용하지만 적절한 경우 실사 강화가 필요합니다. 이를 통해 금융 서비스 제공 업체는 비즈니스의 유형 및 규모 및 고객의 성격에 적합한 절차를 구현할 수 있습니다..
단순화 된 실사는 다음과 같은 저 위험 시나리오에 적용될 수 있습니다.
- 금융 서비스 제공 업체이고 개정 된 AML 정권의 대상이되는 Cayman Islands Entities;
- 승인 된 국가의 외국 및 영토의 정부 기관, 법정 기관 또는 정부 기관;
- 승인 된 국가에서 규제되는 단체;
- 공인 증권 거래소에 상장 된 회사; 그리고
- 고객은 중개 금융/전문 회사 (적격 소개자)를 통해 도입 된 고객, 그러한 재무/전문 회사는 해당 개인의 인투88주소 식별을 수행했음을 인증합니다..
단순화 된 실사가 적용될 수있는 경우, 식별/확인 서류를 얻을 필요가 없습니다.
“강화 된 실사”가 필요한 곳, 기업 투자자의 유익한 소유자에 인투88주소보다 상세하고 정기적 인 AML 식별이 필요합니다. 유익한 소유자의 정의는 FATF 권장 사항을 기반으로합니다.
개정 된 인투88주소 정권을 준수하지 않기 위해 어떤 처벌이 있습니까?
정권을 위반하는 개정 된 AML 정권의 대상이되는 모든 사람은 형사 범죄를 저지르고 요약 유죄 판결에 따라 최대 CI $ 500,000 (이전 규정에 따라 CI $ 5,000에서 증가) 또는 유죄 판결을받은 벌금에 인투88주소 확신이 있습니다.
또한 CIMA는 이제 개정 된 AML 정권의 위반에 대한 벌금을 부과 할 권한이 있습니다. 위반은 "미성년자"에서 "심각한"또는 "매우 심각한"것에 이르기까지 다양하며, 경미한 위반의 경우 6,000 달러에서 개인의 경우 120,000 달러, 매우 심각한 위반에 대해서는 120 만 달러의 벌금이 부과 될 수 있습니다..
형법 개정
별도로, 형법 개정은 케이맨 제도 법에 따라 허위 또는 사기 정보를 전달하거나 정보를 제공하기 위해 일반 수입의 목적을위한 돈의 수집과 관련하여 Cayman Islands Government에 생략하는 것을 범죄하게 만듭니다. 케이맨 제도의 직접 과세 부족으로 인해 이것은 신청이 제한적이지만, 외국 세금 범죄는 이중 범죄의 원칙에 따라 케이맨 제도 법에 따라 범죄로 간주되므로 AML 정권에 따라보고 될 수 있습니다..
이제 어떤 단계를 수행해야합니까?
우리는 대표단 계약을 포함한 기존 계약을 검토하여 개정 된 인투88주소 정권을 준수해야합니다. 그러한 계약은 정기적으로 검토되어야합니다.
인투88주소 지침 노트는 규제되지 않은 투자 단체를 포함하여 개정 된 AML 정권 내에 새로있는 사람들에 대한 부문 별 지침을 포함하도록 더 개정 될 것으로 예상됩니다..
추가 정보
이 브리핑 논문은 2018 년 4 월 16 일에 법률 및 실무에 근거하여 준비되어있어 고객 케이맨 제도 단체의 도움을 받기 위해 금전 세탁 법을 준수해야 할 의무를 결정할 수 있습니다. 그것은 그 범위에서 포괄적 인 것이 아니며 고객이 특정 법률 조언을 구하는 것이 좋습니다.Campbells는 이러한 문제를 조언하고 지원할 수 있습니다. 이 브리핑 논문에서 언급 된 문제에 인투88주소 자세한 내용은 연락하십시오.아래 또는 일반적인 연락처 중 하나입니다.
